Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть ИП в 2023 году: пошаговая инструкция для начинающих». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подавать регистрационные документы на открытие ИП надо в ту налоговую, которая занимается регистрацией, и к которой вы относитесь по прописке. Кроме нее есть еще территориальные ИФНС. Они не регистрируют новые организации, а принимают отчётность от уже существующих.
После регистрации в налоговой вам могут понадобиться дополнительные действия для начала работы. На всякий случай проверьте себя по списку.
-
Выбор режима налогообложения. Если вы не подадите заявление о переходе на специальный налоговый режим, то будете работать по общей системе с НДС. Это не всегда выгодно для начинающего предпринимателя. Чтобы использовать один из льготных режимов, надо подать заявление в ФНС по месту жительства. Для этого у вас будет ограниченное время:
- УСН или ЕСХН — 30 дней с даты регистрации ИП
- Патент — в течение 10 дней с начала работы по патенту
Преимущества и недостатки индивидуального предпринимателя
Плюсы ИП:
- Индивидуальный предприниматель может вести деятельность в любом регионе РФ, не регистрируясь в местной налоговой. У ООО не так: если оно зарегистрировано в Москве — не может работать в Питере, для этого надо зарегистрировать филиал.
- ИП без ограничений распоряжается деньгами: наличными и безналичными. Буквально: снял когда и сколько захотел, потратил куда хотел. Отчитываться, а тем более платить налоги в этот момент не нужно.
- ИП очень просто открыть и закрыть — достаточно личного заявления. Их и с долгами тоже закрывают без лишней волокиты.
- Штрафы, которые накладываются на ИП согласно КоАП, иногда на порядок ниже, чем для юридических лиц.
- ИП редко проверяют налоговые органы, Роспотребнадзор и другие инстанции.
- Простая отчетность. В стандартном случае не нужен бухгалтер и ведение бухгалтерии. Только книга учета доходов и расходов (КУДИР) и сдача налоговых деклараций.
В каких случаях налоговая откажет в регистрации ИП
- Претендент на статус индивидуального предпринимателя не может получить такой статус в принципе. Я писал об этом в самом начале: это лица с непогашенной судимостью, госслужащие, недееспособные граждане и так далее.
- Допущены ошибки при заполнении заявления и сборе документов. Редко, но бывает, особенно при самостоятельной подаче заявления в ФНС или МФЦ. В случае с онлайн-регистрацией документы проходят через несколько автоматических проверок, в том числе через государственные реестры и сервисы. Поэтому ошибки почти исключены.
- Пакет документов не полный. Самый экзотический случай, но тоже встречается. Виной тому — исключительно человеческий фактор и невнимательность сотрудников ФНС или МФЦ.
Список прав и обязанностей официально существует и с ним обязательно надо ознакомиться. Он опубликован в сети Интернет.
Перечисляя изложенные в официальном документе права и обязанности, кратко можно сказать следующее.
1. Предпринимательство обязательно должно быть зарегистрировано. Иначе против предпринимателя будут применены санкции по ГК РФ и он не сможет сослаться на то, что по закону предпринимателем не является.
Как изложено выше, регистрировать ИП уполномочена налоговая служба.
2. Обязанности предпринимателя регламентируются налоговым законодательством. ИП должно платить налоги, предоставлять отчеты.
3. Индивидуальный предприниматель может выписать с помощью нотариуса доверенность другому лицу на управление ИП или ведение дел. Но если подобное лицо нарушит закон, то ответственность возлагается на предпринимателя, выдавшего доверенность.
4. ИП предоставляется право на деятельность, не запрещенную законом. По ст. 3 ГК РФ можно нанимать граждан. По ст. 25 п. 3 ГК РФ с гражданами составляются трудовые договоры с оплатой по соглашению.
5. Предприниматели могут объединять несколько ИП в товарищества, составляя договоры о сотрудничестве и не оформляя ООО, то есть — юридическое лицо.
6. Предприниматели могут запрашивать сведения о санитарной и эпидемиологической обстановке, участвовать в соответствующих мероприятиях.
Сами же ИП имеют обязанность соблюдать санитарные правила, осуществлять соответствующий контроль и в случае необходимости организовывать мероприятия.7. У предпринимателя имеется обязанность сдавать вовремя декларации по налогам, даже если они «нулевые» по части дохода, платить страховые взносы.
Главные требования ФНС — правильность заполнения документов и точное соответствие данных. Для совершеннолетнего гражданина потребуются следующие документы:
- Паспорт,
- Заявление по форме № Р21001,
- В некоторых случаях — квитанция об оплате госпошлины.
Ошибки обычно возникают при заполнении заявления. В нем необходимо указать:
- ФИО,
- Прописку,
- Контактные данные: телефон и адрес электронной почты,
- Виды деятельности — коды ОКВЭД.
Дополнительные документы, которые могут понадобиться вам для регистрации ИП:
- Доверенность, заверенная нотариально, она нужна, если заявление подает представитель,
- Для иностранного гражданина, решившего открыть ИП на территории РФ, нужны будут документы, подтверждающие законность его пребывания в России,
- Уведомление о переходе на УСН или ЕСХН. Вы можете подать его как в момент регистрации, так и в течение 30 дней после нее. Если этого не сделать, будет установлен общий режим налогообложения, при котором платится НДС, а на УСН или ЕСХН можно будет перейти только со следующего года,
- Если ИП планирует открыть несовершеннолетний гражданин, нужно предоставить один из трех документов — заверенное нотариально согласие его законных представителей, решение суда о признании заявителя полностью дееспособным или свидетельство о браке заявителя.
Когда и как закончится регистрация?
Процесс рассмотрения заявки и подтверждения регистрации занимает 3-7 рабочих дней. Все зависит от способа регистрации, который вы выбрали. Если вы подавали документы лично, то дата получения документов будет указана в расписке. Если вы регистрировали ИП через интернет, то уведомление о получении вы получите по телефону или электронной почте. Там же будет указано, куда вы должны обратиться для получения документов.
Рекомендовано для вас Как правильно зарегистрировать ООО Тестируем онлайн-кассы от МТС и разбираем их нюансы Рейтинг лучших банков для ИП в 2023 году – топ-12 предложений
В назначенный срок обратитесь в инспекцию или МФЦ. Там вы получите главный документ, который подтверждает ваш новый статус – выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предприятий (ЕГРИП) по форме Р60009. Старые свидетельства о регистрации больше не выдаются с 1 января 2017 года.
Для того, чтобы инспекция не отказала вам в регистрации, должен быть подготовлен полный пакет документов именно для вашего случая, и все эти документы должны быть правильно оформлены. Есть два основных документа, которые подают все будущие предприниматели:
- Копия паспорта (все заполненные страницы по 2 на листе)
- Заявление на регистрацию по форме № Р21001
В заявлении нужно указать персональную информацию (ФИО, прописка, контактные данные) и виды планируемой деятельности по ОКВЭД (один основной — обязательно, любое количество дополнительных — по желанию). Заполнить заявление вы можете самостоятельно (от руки или на компьютере) или с помощью нашего бесплатного онлайн-сервиса. У ФНС есть жесткие требования по оформлению заявления, если не соблюсти какие-то из них (например, заполнить не тем шрифтом или ручкой не того цвета), в регистрации могут отказать.
Полный перечень регистрационных документов зависит от следующих факторов.
- Способ подачи. При электронной подаче документов (через наш бесплатный онлайн-сервис, нотариуса или МФЦ) не нужно уплачивать госпошлину. В остальных случаях к пакету документов нужно приложить квитанцию об оплате пошлины.
- Выбранный режим налогообложения: если вы планируете работать на УСН, уведомление о переходе на упрощенку лучше подать вместе с документами на регистрацию. Правда, это позволяет сделать не любой способ подачи — в МФЦ, например, уведомление не примут, подавать его всё равно нужно будет в налоговую отдельно в течение 30 дней после открытия ИП.
- Гражданство: иностранные граждане кроме основных документов должны еще представить нотариально заверенный перевод удостоверения личности.
- Возраст: несовершеннолетние граждане должны подтверждать свое право на ведение бизнеса. Для этого подойдет один из следующих документов: свидетельство о браке, разрешение от одного из родителей или опекунов, решение суда о признании дееспособности.
- Направление бизнеса: для ведения некоторых видов деятельности требуется справка об отсутствии судимости или другие дополнительные документы.
- Человек с судимостью, если заявит виды деятельности по образованию, воспитанию, лечению, развлечению несовершеннолетних.
- Бывший банкрот-предприниматель. 5 лет не имеет право опять регистрироваться в качестве ИП. Для банкрота-гражданина запретов нет.
- Некоторые категории служащих не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью. Таких зарегистрируют в качестве ИП, но могут потом уволить со службы:
- Государственные или муниципальные служащие;
- Сотрудники органов внутренних дел;
- Военнослужащие;
- Работники прокуратуры;
- Руководящие работники госкорпораций, государственных или публично-правовых компаний. Например, Росатом, Роскосмос, Внешэкономбанк.
Если вас нет в стоп-списке, подготовьте заявление на открытие ИП и подайте его в ИФНС, которая занимается регистрацией бизнеса. Как сформировать и представить нужный пакет документов, рассказали ниже. Сразу успокоим: необязательно придется лично ходить в налоговую — можно оформить электронную подпись и все сделать удаленно.
Выбор режима налогообложения
Вопрос, как выбрать подходящий режим налогообложения, нужно задать одновременно с вопросом о том, как открыть ИП самостоятельно. От ответа зависит ваша прибыль: допустите ошибку — будете переплачивать государству десятки тысяч рублей.
Классификация существующих режимов налогообложения выглядит следующим образом:
- Общий (ОСН, общая система налогообложения) — используется крупными организациями с высокими показателями выручки и численности работающих. Предприниматели на ОСН платят НДС и НДФЛ — на это уходит много денег и времени (придется вести полноценный учет, рассчитывать суммы платежей и подавать разные декларации). Начинающему ИП работать на ОСН не рекомендуется.
- Специальные (ст. 18 НК РФ). Про них нужно знать, чтобы ответить на вопрос о том, какое ИП лучше открыть для начинающих. Таких режимов несколько:
- упрощенная система налогообложения (УСН) — предприниматель платит налог в размере 15% от разницы между доходами и расходами или 6% от всех полученных доходов без учета расходов;
- патентная система налогообложения (ПСН) — предприниматель приобретает патент на осуществление определенного вида деятельности и не платит другие налоги;
- налог на профессиональный доход (НПД) — его могут применять только те предприниматели, которые не имеют наемных работников; с доходов, полученных от физических лиц, нужно уплатить 4%, от юридических — 6%;
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — платят предприниматели, работающие в сфере сельского хозяйства;
- автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — взносы поатить не надо ни за себя, ни за работников, но ставки налога выше, чем при упрощенки: 8% от дохода и 20% от разницы между доходами и расходами.
Какую систему налогообложения выбрать ИП зависит от множества факторов, например, объема выручки, количества сотрудников и т. п.
Не ошибиться при выборе системы налогообложения вам поможет готовое решение от «КонсультантПлюс». Получите бесплатный демодоступ к правовой системе и переходите к подсказкам от экспертов.
Выбор системы налогообложения
Ключевая стадия регистрации ИП в 2023 году – выбор подходящей системы налогообложения. Он непосредственно влияет как на требования к ведению бухгалтерского учета, так и на величину фискальных выплат в бюджеты разного уровня.
По умолчанию предусматривает использование ОСНО или общей системы налогообложения. Кроме того, при выполнении ряда дополнительных условий допускается применение одного из трех (после отмены вмененки) специальных налоговых режимов:
- УСН или упрощенка. Допускается применение при размере оборота в пределах 112,5 млн. руб. и численности наемного персонала до 100 человек включительно. УСН предусматривает одну из двух схем расчета налога – от доходов (6%) или от разницы между доходами и расходами (15%). Некоторые регионы вводят пониженные процентные ставки;
- ПСН или патент. Его приобретение предоставляет право заниматься определенным видом деятельности в течение от одного месяца до года. Перечень видов деятельности, для которых разрешено использование патента, ограничен. Допускается применение ПСН при величине оборота до 60 млн. руб. и количестве наемных сотрудников в пределах 15 человек;
- ЕСХН. Допускается использование для ИП, более 70% доходов которого создаются работой в области сельского хозяйства. Налоговая ставка установлена на уровне 6% и применяется к разнице между полученными доходами и расходами.
При выборе системы налогообложения не стоит забывать об еще одной обязанности любого хозяйствующего субъекта, работающего на территории РФ. Она заключается в необходимости платить страховые взносы в ПФР и ФСС.
Кто может стать индивидуальным предпринимателем
Есть два основных критерия, указывающих на право любого лица заниматься предпринимательской деятельностью:
- наличие дееспособности — возможности человека приобретать и осуществлять гражданские права, создавать и исполнять обязанности;
- достижение им совершеннолетнего возраста (в РФ — 18 лет).
Обязательно соответствие лица обоим критериям, иначе в регистрации ИП ему откажут. Например, совершеннолетний, но недееспособный (из-за психического заболевания) человек открыть ИП не сможет.
В некоторых случаях законодательно разрешено оформлять ИП несовершеннолетним лицам от 14 до 18 лет. Это может произойти после:
- вступления в брак;
- объявления его эмансипации судом или органами опеки;
- получения письменного согласия родителей (опекунов) заниматься предпринимательством.
Регистрировать ИП могут как граждане РФ, так и иностранных государств, а также лица без гражданства (апатриды). Для иностранцев и апатридов обязательно наличие разрешения на временное проживание или вида на жительство в РФ.
Некоторым категориям гражданам запрещено заниматься предпринимательской деятельностью на территории России:
- государственным и муниципальным служащим, военным, работникам силовых ведомств и прокуратуры;
- лицам с судимостью, которые выбрали вид деятельности, запрещающий её наличие (работа с детьми, медицина, показ фильмов);
- лицам, объявленным банкротами менее 5 лет назад.
Какие ошибки и сложности при регистрации ИП могут возникнуть
Мы собрали трудности, с которыми чаще всего сталкиваются будущие предприниматели, пытаясь получить статус ИП.
Неправильное заполнение формы. Из-за некорректного оформления заявления налоговая, скорее всего, откажет в регистрации ИП. Чтобы этого не допустить, важно ориентироваться на образец, который легко найти в интернете. Лучше несколько раз перепроверить все данные в заявлении.
Не принять его могут по нескольким причинам:
-
из-за ошибок или опечаток в словах и сокращениях;
-
указания не тех цифр;
-
пропуска обязательных для заполнения полей;
-
отсутствия сведений об ИНН, хотя он есть;
-
неправильном форматировании текста.
Какие действия нужно совершить после регистрации ИП
Зарегистрировав ИП, необходимо сделать еще ряд важных шагов.
Выбрать систему налогообложения. Лучше сделать это в процессе подготовки документов для регистрации ИП и вместе с ними подать заявление о переходе на нужный режим.
Однако будущий предприниматель не обязан решать сразу. В таком случае ему по умолчанию назначат общую систему налогообложения. Ее можно будет сменить в течение 30 дней с момента получения статуса ИП, уведомив о своем намерении налоговую.
Открыть расчетный счет в банке. Предприниматели могут работать и без него, но предпочитают открывать счет для удобства. Он дает преимущества при расчетах с партнерами и в приеме платежей. При регистрации ИП через онлайн-сервис РБиДОС можно сразу подать заявление на открытие счета в Сбербанке. Или сделать это позже, оформив заявку онлайн.
Подготовить документы для открытия ИП
Чтобы подать заявление о постановке на учёт, нужны такие документы:
- Оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо.
- Копии страниц паспорта.
- Заполненная форма Р21001.
- Нотариально заверенная доверенность, если документы подаёт доверенное лицо.
- Дополнительный набор документов предусмотрен при подаче несовершеннолетним лицом.
- Квитанция об оплате госпошлины.
Плюсы и минусы ИП относительно юридического лица (ООО)
Плюсы ИП Минусы ИП Быстрая и простая процедура регистрации Персональная ответственность (за долги и нарушения ИП отвечает личной собственностью) Сравнительно щадящая система штрафов и проверок Имидж (некоторые крупные компании по собственной прихоти предпочитают не работать с ИП, считают их ненадежными) Свобода в распоряжении выручкой Возможно работать без печати и расчетного счета Выберите систему налогообложения
Для ведения деятельности ИП может выбрать один из нескольких вариантов режимов налогообложения. Не обязательно делать это сразу в момент подачи документов на регистрацию ИП – режим налогообложения можно сменить позже. Например, для перехода на УСН есть 30 дней с момента регистрации (либо придётся ждать ещё год):
- ОСНО (общая система налогообложения). Это вариант, который применяется «по умолчанию», если ИП не выберет какой-либо спецрежим.
- УСН (упрощённая система) и АУСН (автоматизированная УСН) как частность. Есть варианты: УСН «Доходы» с выплатой единого налога по ставке 6 % от доходов. И УСН «Доходы минус расходы» – 15 % налога от разницы между доходами и расходами. На АУСН «Доходы минус расходы» ставка составляет 20 %. При этом в год ИП на УСН должен заработать не больше 188,55 млн рублей. А для ИП на АУСН заработок не должен превышать 60 млн. АУСН доступен в тестовом режиме в нескольких регионах, но до конца года планируется распространить его на всю страну.
- ПСН (патентный режим). В этом случае ИП не платит налог, а приобретает патент – разрешение заниматься конкретным бизнесом на срок от одного месяца до года. ПСН подходит не для любой деятельности и бизнеса. Перечень видов деятельности, при ведении которых разрешено применение патента, есть в главе 26.5 НК РФ.
- ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Режим для ИП, ведущих сельхоздеятельность. Обязательное условие – 70 или более процентов дохода поступают именно от деятельности в сфере сельского хозяйства/производства. Ставка – 6 % от разницы между доходами, расходами и НДС.
Похожие записи: