Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за лечение супруга». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Законодатель не предусмотрел возможность предоставления таких вычетов предпринимателям, которые находятся только на специальных режимах налогообложения (ЕНВД, УСН и т.д.), но если предприниматель помимо этих систем налогообложения осуществляет деятельность или выполняет работу (по основному месту работы, по совместительству и т.д.), которая подлежит обложению НДФЛ, он приобретает право на весь спектр вычетов, если он их фактически понес (произвел определенные НК РФ затраты).
Причины отказа в получении налогового вычета
К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:
- Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
- Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
- Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
- Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
- Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.
Самые задаваемые вопросы
Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?
Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.
Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?
Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.
Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?
Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.
Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?
Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).
Сколько взносов нужно было заплатить в 2022 году
Размер взноса, который предприниматель должен был заплатить в фонд социального страхования, привязан к МРОТу. Рассчитывается он по следующей формуле:
Размер взноса = МРОТ на 1 января текущего года × 2,9% × 12.
С 1 января 2022 году МРОТ составлял 13 890 ₽. Получается, что предпринимательница, которая станет мамой в 2023 году, должна была заплатить до конца 2022 года:
13 890 ₽ × 2,9% × 12 = 4 833,72 ₽.
В этом случае она получит право на пособие по беременности и родам в 2023 году.
Покупка квартиры у близкого родственника супруга
Какой вычет. Категория «имущественный», величина – суммарные расходы на приобретение жилой площади.
Предельная сумма. 2 млн. руб.
Возвратный НДФЛ. 260 тыс. руб. максимально.
Схема действия. Если кто-либо из супругов захочет купить квартиру у приходящегося ему близким родственником человека, то получить вычет имущественного статуса ему не удастся, также он не сможет вернуть налог. Даже если сделка и касающиеся ее расходы признаны реальными в судебном порядке, право на вычет у купившего жилье не появится. А вот для второго супруга, в браке с которым приобретена квартира, это правило не распространяется, поскольку родственники первого супруга ему близкими родственниками не приходятся, и, следовательно, статуса взаимозависимых людей не имеют.
Даже если согласно документации, купивший у родственников жилье супруг числится его владельцем, расходы к вычету могут быть заявлены другим супругом.
Пример. У родителей мужа была квартира, которую за 2 млн. руб. решили купить сын и его супруга. В роли покупателя находился муж, в роли продавцов — его родители. Заключающие сделку лица взаимозависимы, в то время как супруга по отношению к свекрам не взаимозависима. Поскольку квартира наравне с расходами носит статус общего имущества (приобретена она была в браке), то супруга может заявить налоговый вычет, подав в налоговую, помимо заявки по поводу этого вопроса, документация, удостоверяющая право собственности супруга, платежные справки, а также свидетельство о заключении брака. В семью вернется 13% от уплаченной за квартиру свекров суммы, а это 260 тыс. руб.
Пример:
ИП Иванов имеет небольшой магазин розничной торговли и доход получает только от этого магазина, данный вид деятельности относится к УСН. Других доходов у него нет. Таким образом право на налоговые вычеты у него отсутствует.
ИП Петров помимо аналогичного с Ивановым видом деятельности работает по совместительству на ООО «А» и получает там заработную плату, которая подлежит обложению НДФЛ. Следовательно, Петров может воспользоваться налоговыми вычетами.
Как получить налоговый вычет за платные роды – порядок и сроки перечисления
Перед тем, как вернуть налоговый вычет за платные роды, следует заблаговременно к этому подготовиться. Возмещение осуществляется только безналичным способом.
Следовательно, если у получателя нет действующего счёта в банке, нужно его открыть перед подачей обращения. Естественно, выгоднее всего получать налоговый вычет на дeбeтовую карту.
Вычет за роды не предоставляется, если:
- пакет документов не является исчерпывающим;
- документы содержат ошибки;
- фактически НДФЛ не был уплачен;
- истёк срок давности по возмещению;
- лечебная организация не имеет лицензии;
- в процессе обработки обращения был выявлен факт мошенничества.
По каким расходам можно получить вычет
Частные клиники сейчас становятся все более востребованными. В таких медучреждениях предоставляются услуги по ведению беременности, здесь же можно родить ребенка под наблюдением квалифицированных докторов. С точки зрения закона, к лечебным процедypaм относятся осмотры, лабораторные исследования, УЗИ, а также сами роды. Сюда входит лечение в период беременности в стационаре и проводимое амбулаторно.
То же самое касается сумм, которые уплачены за лекарства и медикаменты, но только назначенные врачом. Перечень таких препаратов утвержден официально. В него входят лекарства от аллергических реакций, для проведения наркоза, борьбы с инфекциями и заболеваниями ЖКТ, антисептики, некоторые витамины. Льгота распространяется на расходы по приобретению детских лекарств. Средства, направленные на эти цели, учитываются, когда рассчитывается налоговый вычет за платные роды.
Период беременности – самое подходящее время, чтобы детально изучить условия возврата налога за роды. Каждый налогоплательщик может получить обратно от государства 13% средств, которые он потратил на оплату медицинских услуг.
При получении дорогостоящего лечения процедypa несколько иная. При проведении кесарева сечения, сложном течении беременности или проблемных родах, есть возможность вернуть вычет с полной суммы. Правда в этом случае потребуется документальное подтверждение внесения платы за такие услуги и обоснованность получения их.
Вычет за дорогостоящее лечение
Но супруги могут распределить такие расходы между собой, кто бы из них ни платил. Со свидетельством о браке справка на любого из супругов подойдет им обоим, достаточно написать заявление о распределении расходов.
Как. Дорогостоящее лечение — не то, что стоит много денег, а то, что упоминается в перечне правительства. Например, там указаны пластические операции, протезирование и ЭКО.
Проверяйте, что за документ вам оформили. Если клиника указала не тот код, просите переделать справку. Правда, из-за неграмотности сотрудников это может затянуться. А с 2021 года перечень медицинских услуг для вычета вообще изменится.
Если есть справка с нужным кодом, вычет оформляется как обычно — по декларации или через работодателя. При оплате лечения родственников нужны документы о родстве.
Бывает, что дорогостоящее лечение бесплатное — по ОМС. Но материалы для него — за счет пациента. Тогда можно вернуть налог со стоимости этих материалов, тоже без ограничений по сумме.
Составление 3-НДФЛ для возврата подоходного налога за роды
Оптимальным вариантом составления декларации будет обращение в бухгалтерскую компанию, т.к. составление декларации требует наличие подобного опыта и при наличии допущенных ошибок налоговый орган откажет вам в получении вычета.
Специалисты компании БУХпрофи, после получении всех документов по электронной почте в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявлений. Нет необходимости посещать офис, все документы предоставляются электронно, а готовые документы бесплатно доставляет курьер компании в удобное для Вас место для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.
- Стоимость составления декларации под ключ: 4 000 рублей.
Как получить налоговый вычет за платные роды – порядок и сроки перечисления
Перед тем, как вернуть налоговый вычет за платные роды, следует заблаговременно к этому подготовиться. Возмещение осуществляется только безналичным способом.
Следовательно, если у получателя нет действующего счёта в банке, нужно его открыть перед подачей обращения. Естественно, выгоднее всего получать налоговый вычет на дебетовую карту.
Вычет за роды не предоставляется, если:
- пакет документов не является исчерпывающим;
- документы содержат ошибки;
- фактически НДФЛ не был уплачен;
- истёк срок давности по возмещению;
- лечебная организация не имеет лицензии;
- в процессе обработки обращения был выявлен факт мошенничества.
Перечень документов, необходимых для получения вычета за платные роды
Для получения социального вычета за оплату родов необходимо предъявить следующие документы в ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС):
- Российский паспорт на имя получателя социального вычета.
- Отчётность 2-НДФЛ за отчётный период (выдаётся по месту работы).
- Если возврат оформляется на мужа, потребуется свидетельство о заключении брака и паспорт жены.
- Отчётность на бланке 3-НДФЛ.
- Договор с медицинской организацией на оказание медицинских услуг и её лицензия.
- Акт о выполненных медицинских услугах.
- Платёжки и чеки, свидетельствующие о расходах на данный вид медпомощи, включая справку медицинской организации.
- Данные банковского счёта, куда будет переведена сумма налогового возмещения.
Возврат налога за платные роды – куда и с какими документами обращаться?
Возврат налога за роды по контракту возможен двумя способами – напрямую через налоговую инспекцию (ИФНС) или с помощью работодателя. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы.
К работодателю целесообразно обращаться, если налоговый вычет за беременность и роды нужно оформить только за текущий период, а не за прошлые годы, при этом не нужно ждать окончания налогового периода. Однако это не всегда целесообразно и достаточно сложно, т. к. женщина уходит в декретный отпуск.
ВАЖНО ЗНАТЬ!
В ИФНС подача документов на возврат налога за роды осуществляется только после окончания года, в котором произошло радостное событие.
Обращение в инспекцию возможно:
- лично, в этом случае заявитель сразу будет оповещён о возможных недочётах в пакете документов;
- через Почту России, что существенно затянет процедуру возмещения в случае ошибок;
- с помощью пользовательского кабинета на портале ФНС, предварительно пройдя процедуру регистрации в отделении инспекции (выполняется единожды);
- посредством сервиса Госуслуг в случае наличия учётной записи и возможности авторизоваться.
Налоговый вычет за медицинские услуги
В Конституции страны указывается, что все граждане имеют полное право на получение бесплатного медицинского обслуживания. Это же касается и беременных женщин. Но здесь возникают некоторые сложности с получением вычета, если процесс беременности ведется в платной поликлинике. Чаще всего при обращении в налоговую, женщина может получить отказ в получении вычета. Но причиной этого является вовсе не дело случая, а некоторые нюансы закона. Возникает вопрос о том, можно ли получить компенсацию по беременности и родам как это работает, и что нужно для этого сделать?
Но, несмотря на частые отказы, их можно обжаловать посредством иска в суд. Для того, чтобы претендовать на вычет, женщина обязательно должна быть гражданкой РФ, и при этом иметь официальный и постоянный доход, с которого государство вычитывает налог в размере 13-ти процентов. Кроме этого, то заведение, где гражданка проводила обследования по беременности и рожала, должно иметь лицензию.
ВАЖНО !!! Претендовать на получение денежного возврата может не только рожавшая женщина, но и ее официальный супруг, который является отцом ребенка. Полученный доход можно в равных частях поделить между мужем и женой.
Стоит отметить, что подлежит вычету из налога только тот период беременности, в который женщина еще работала и платила налоги. Или же делала налоговые взносы посредством индивидуальной предпринимательской деятельности.
Даже если учитывать тот факт, что получить компенсацию не так-то просто, все же некоторые молодые мамы добиваются успеха.
Еще раз об изменениях НДФЛ в 2021 году
За время подготовки к материнству будущей маме следует более детально изучить информацию о своих правах, в которую входит и налоговый вычет – то есть, возврат подоходного налога. Если говорить более понятным языком, данный вычет подразумевает возвращение от государства к налогоплательщику части средств (13 %), которые были потрачены на услуги, имеющиеся в перечне, утвержденном Правительством РФ (постановление от 19.03.2001 N 201).
Налоговый вычет можно вернуть за оплату ведения беременности и родов, а также за любые осмотры в этих рамках, анализы, УЗИ-исследования и тд.
Необходимо, однако, помнить: Вам выплатят не более того, что было уплачено в качестве налога в отчетном году.
Пример: Если Вы заработали в 2009 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс.
Однако — это не касается дорогостоящего лечения — например, при осложненном течении беременности, осложненных родах, кесаревом сечении. По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы, а потому имеет смысл заглянуть в перечень дорогостоящих медицинских услуг, имеющих право налоговые выплаты, например, в интернете.
Учитывая, что в данный список входит большая часть всех вариантов лечения и обследования, будущей маме не стоит игнорировать такую возможность. Но право на такие льготы появится только у тех мам, которые смогут подтвердить документально факт платного ведения беременности и платных родов.
Вы имеете право на вычет за ведение беременности в платной клинике, платные роды по договору со страховой компанией, если…
- Вы – гражданин РФ.
- Пользовались услугами в клиниках РФ.
- Тратили свои личные средства при заключении/продлении договора ДМО, предусматривающего страховые выплаты.
- Пользовались дорогостоящими медицинскими услугами при ведении беременности и родах.
- Ваш годовой доход — менее 2 млн р.
Вычет получить нельзя, если…
- Средства пошли на услугу заключения/продления договора ДМО, не предусматривающего страховых выплат.
- Ведение беременности и платные роды осуществлялись вне РФ.
Часть средств возвращается исключительно в тех случаях, если услуги по платному ведению беременности и платным родам были оказаны лицензированным учреждением. Поэтому не забудьте в процессе заключения договора с клиникой убедиться в наличии лицензии, а также ее сроке годности. Идеальный вариант – сразу попросить копию лицензии у сотрудника клиники.
Возврат налога положен один раз в жизни. Причем человек должен получать официальный доход, который облагается 13-процентным налогом. Вы не получите возврат, если вам платят неофициально, в обход налоговой, или если единственный доход – это пенсия (она налогами не облагается). При «белой» зарплате или если, например, вы сдаете квартиру в аренду и декларируете свой доход, то сможете вернуть свои 13%.
Как получить налоговый вычет, купив квартиру?